个人养老金学习笔记
个人养老金制度和金融消费者相关内容包括：1、个人养老金账户 2、个人养老金可投资产品 3、个人养老金税务安排
一、
个人养老金账户，指的是个人养老金资金账户，只能开立在银行一个个人养老资金账户，本质是一个专门的二类账户。
(资料图片仅供参考)
养老资金账户每年可由本人通过银行卡一次或分次转入不超过12000元，转入后银行出具电子及纸质回执信息，凭回执信息办理税前扣除。
个人养老金资金账户可购买各类养老专门产品，各类产品到期后本息也直接回到个人养老金资金账户。账户资金闭环操作，在退休前，个人养老金账户资金无法转回个人其他账户。
个人养老金资金账户是整个制度的基础和核心，相关账户信息全国联网。
个人养老金资金账户开户后可通过一定程序进行银行间的转户，就是原来开在A银行的资金账户可在一定程序后转到B银行。
通过时间积累，个人养老资金账户会积累较可观的金额，又是唯一账户，已经是各家银行争夺的焦点。各家银行都给了一定的营销费用用于吸引客户。目前比较优质的方案：工行开户就给50；广发开户给50元，转入1000元以上再给150元；交行可以通过二维码转介绍获取佣金，最高280元。
二、个人养老金账户可投资范围包括：个人养老储蓄、养老理财、Y份额养老基金、专门的养老保险和开户行的所有普通储蓄产品。
要注意的是个人养老金由于时间比较长，在超过10年期限的情况下，单利和复利的区别会非常大。
养老储蓄和养老理财目前都是在试点阶段。如果不开立养老资金账户，满足年龄条件的情况下，个人也能购买养老储蓄和养老理财。
Y份额养老基金是免费申购费用，然后内扣费用减半的市场各类养老FOF基金，目前一共有129个。养老基金Y份额需要注意的有两点
1 、由于养老基金全部是“基金中基金”FOF，虽然免除了外扣费用，内扣费用也都是减半收取，但由于FOF双层内扣费用的特点，养老基金总体内扣费用还是较高（至少内扣1%每年），内扣费用组成分别为FOF管理人内扣0.5%-0.8%左右，FOF投资的底层基金管理人还需内扣0.5%-1.5%。由于投资的长期性，内扣费用过高会极大影响产品的总体收益率。期待费用更低的基金产品（如指数基金)可以尽快获批Y份额。
2、由于养老金投资的长期性与Y份额养老基金未来走势的不确定性，基金选择的机会成本和沉没成本都会很高。以10年以上期限来估计的话，不同的Y基金之间总回报可能会相差5倍以上（优秀的Y基金可能10年涨150%，普通的可能10年只能涨30%）。建议如果养老金主要投资Y基金的话，尽可能分散投资以获取平均回报（1个基金买1000，分开买12个 或者拿个骰子每年随机买一个）
养老金资金账户除了养老储蓄外，也可购买开户行的普通储蓄存款。
养老金账户专门的养老保险市面已经有了，但是这类产品创收较少，代理人和代销机构普遍推介力度不足，现在不是很建议购买，后期等产品多了之后 也许可以选择一下。
三
个人养老金税务安排。
每年转入税前扣除，转出扣3%个人所得税。
你每年转入12000元，节省个税从0到5400元。
你退休的时候，个人养老金账户有80万，一次性提取的话，到手只能77.6万。
在如此长的期限内其实税收因素不是很重要，只需要知道个人养老金3%的税优安排比企业年金或其他税优产品7.5%政策更优惠。
从另一个角度看，个人养老金的节税效果仅仅是把你现在应该交的税挪到退休以后再去交。
退休了也能交个税
四
我觉得个人养老金理想的投资类产品：中大型保险公司万能险、银行优先股、银行永续债、高分红股票、部分指数基金，极度分散的基金组合。
个人养老金我觉得最大的问题是
每年赚这12000元钱，大多数人都已经很累了，你还要我们自己来管理？
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