全球速递！正业设计17日上会：手握上亿元银行理财却仍将六千万募集资金补流

来源：小财米儿　2022-08-13 06:04:36

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小财米儿注意到，8月17日，深交所将安排创业板企业正业设计股份有限公司（正业设计）接受上市委员会审议。

据了解，正业设计主要从事农业工程及水利等其他涉农工程的全过程工程咨询服务，具体包括工程勘察、工程设计、规划咨询、测绘、监理等。公司业务主要集中在农业综合开发生态工程及灌溉排涝工程的工程咨询服务，服务领域还包括防洪工程、河道治理、水库工程、河湖生态、水土保持、市政工程、国土空间规划等。报告期内，公司主营业务收入按照服务类别划分如下：

报告期内，正业设计勘察设计收入占公司主营业务收入的比例超过65%，为公司最主要的收入来源，来自于黑龙江省内的收入占比超9%，具有明显的地域集中特点。

从资产结构上来看，正业设计属轻资产公司，固定资产2017年至2021年分别为1,066.55万、1,099.24万、1,198.52万、1,110.18万、1,124.37万，占总资产比例分别为6.91%、5.58%、4.96%、3.82%、3.13%，呈逐年下降趋势。公司大部分资产为应收账款，2017年至2021年分别为11,512.76万、13,868.46万、15,483.89万、15,524.79万、21,271.69万，占总资产比例为74.64%、70.44%、64.14%、53.47%、59.14%，是当期营业收入的1.01倍、1.10倍、0.95倍、0.96倍、1.26倍。

此外，正业设计另一类主要资产为货币资金及交易性金融资产。2017年至2021年，公司货币资金分别为1,064.45万、2,254.95万、2,771.46万、423.94万、463.99万，主要为银行存款。交易性金融资产只有2019年至2021年存在，分别为4,000.00万、9,900.00万、10,113.84万，全部为公司购买的短期银行理财产品，说明公司资金非常充沛。

此次IPO，正业设计计划募集资金30260万，其中6000万用于补充流动资金。对此，公司称随着国家对农业工程及涉农工程投资的不断增长以及公司省外业务的不断拓展，参考目前公司的经营状况和业务开展情况，预计公司未来仍将保持较快的增长态势，未来三年营运资金缺口约为8,947.97万元，适量补充流动资金可为公司持续健康发展提供支持和保障。

但是，对于正业设计坐拥上亿元的银行理财，公司预计的8,947.97万的资金缺口，以此为补充流动资产的理由，明显是站不住脚的。

首先，正业设计是轻资产公司，主营业务属信息服务类，没有形成任何存货对资金形成占用；其次营业成本中主要为人工成本，没有原材料压力，再者公司2017年至2021年五年间没有短期借款、长期借款，有息负债几乎为零。虽然公司应收账款数额较大，但是正业设计整体运营所需的资金确实有限，按照目前公司自由货币资金及交易性金融资产来说，完全满足其上述所说的资金缺口。那么，这6000万的募集资金用于补充流动资产的必要性，或许并不充分。

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