全球速讯：大数据时代，税务影响无处不在。金税四期，你知多少？

来源：腾讯网　2022-10-08 15:54:13

大数据时代，税务征管系统实现重大变身。在金砖国家税务局长视频会议中，国家税务局长王军在会议上发言：我国正向“以数治税”时期迈进，税务工作将进入一个新的时代，金税工程四期建设已正式启动实施！

金税四期到底是什么？究竟有多大的影响力？这就要回溯历史，弄清楚“金税工程”的由来了。

(资料图片仅供参考)

这就要说到1994年一项重要改革，这一年是咱们分税制改革的元年，确定增值税、营业税、消费税三大税种为主力的流转税体系也是这一年。最核心变化就是国地税分设，为什么要国地税分设呢？在当时，我们大量的票据，都采用手工开具，地方的权力非常大，它可以截留中央的财政收入，所以，就实行了咱们财税的分税制改革，分税成国税和地税，那么这个时候分税制以后，我们的监管，还是非常非常弱的，当时的纸质发票手工填写技术手段非常落后，有大量的像虚开，倒卖，伪造，盗窃专票这种行为，既然增值税铺开，增值税又涉及抵扣问题，当然就要严格管理增值税专票。

建立增值税为主体的流转税体系，为了管理专票，国家启动了金税工程。也就是说，金税工程一开始就是为增值税而生。

金税工程一期1994年启动，1995年在全国50个试点单位上线。但是当时都是手工采集数据，错误率非常高，金税一期都没等到在全国铺开，1996年就叫停了。

在此期间，官方总结经验，启动金税二期项目。

1998年到2003年间10.2并逐步推广金税二级，最重要的关键词是防伪税控、交叉集合。很多人不知道，以前增值税专用发票是手写的，你敢信？这是真真正正存在过的历史。1999年开始，税务局不再发售手写板10万元以上的增值税专票，只要10万元以上的，必须通过防伪税控系统开具。2002年开始，这个限额压低变成1万。到2003年4月1号，所有增值税一般纳税人必须通过防伪税控系统开专票，不论金额大小，手写专票一律废止，不能抵扣，其他手写发票还没退出舞台，手写发票完全谢幕已经是2016年的事儿了。

在2016年的时候，国家就投了400多个亿，打造了一个系统，叫金税三期，我们说金税三期主要监控的就是增值税专用发票，通过一张发票把你的上游，下游把它拴在了一条绳上，把原来那些桌面下见不得人的交易通通的逼到了桌上。可是我们的老板，就很聪明，现在很多老板呢，这个钱如果进了我的公账，我就开票，我就报税；如果钱进了我的个人卡，我就可以偷偷地藏起来花。那么既然大家可以钻金山的漏洞，那么国家知不知道呀，肯定知道，所以呢，现在金税四期即将要上线了，那么金税四期已经不单单的追逐每个企业的发票问题了，而是要开始追究个人卡的问题，也就是说钱不管怎么样，最终，都会走向个人卡，监控了个人卡就相当于监控了你企业这些未交税的流水。

金税四期的到来

那么金税四期它到底是个什么东西？

金税四期上线之后，到底监控着哪些方面？

通俗来说就是金税三期的升级版，金税三期则是以票控税，它是用控制购买、发放发票的手段监控税收。如今这套方法呢，肯定是不能满足税务部门监管的需要了，因此金税四期的以信息流控税的方式就被打造出来了。四期搭建了各部委、人民银行以及银行等参与机构之间信息共享和核查的通道，实现企业相关人员手机号码、企业纳税状态、企业登记注册信息核查功能，对四期启动后纳税人更多的信息。会被税务局掌握，监控会是全方位、全业务、全流程和全智能。

金税四期，是全面信息系统监管时代，那么它的厉害之处是我们现在整个监管系统更多考虑的是这个信息的共享，所以就形成了不光是存有票的问题，我们还可以会有资金流啊，来反馈我们的业务流和合同流、发票流是有可能会有一样的问题。

金税四期的这四大升级，让你的企业税务更加规范。

第一，打破信息壁垒，智能监管无死角税务机关不仅通过税务方面掌握信息，还可以通过其他部门掌握纳税人大量的经济数据信息，打破了信息壁垒，彻底掌握企业信息。

第二，第二，稽查效率变高偷漏税马上会被发现多部门建立涉税信息共享，任何违法行为都将会马上被发现，而不是等两年、三年后才会翻旧账。

第三，稽查范围更广，违法行为无所动机，多部门建立涉税信息共享后，多维度的分析比对，任何违法行为都将无所动心。

联合惩计，违法成本增高金税四期上线之后，对资金的监管将会更为严格，特别是个人卡交易。个人名下一张银行卡涉案五年内不能开新户，禁用手机支付，包括微信和支付宝，买个菜都只能给现金，所有业务都得去柜台办，同时进入征信，基本告别信用卡和房贷车贷，这就是金税四期的威力啊。

金税四期对我们的启示

近些年呢，头部主播偷税被罚，高收入的明星投税被罚，以及上期有说的医美公司个人卡收款隐匿收入被罚。除了新闻报道说的涉税金额，不知道大家是否注意到他们偷税漏税是谁发现的？这些可全部都是税收大数据筛查得知，以前税务部门查询公司请况基本上都是企业被举报后，税务老师才会一笔一笔去核查对账，费时费力。现在有了税收大数据，就相当于是开通了一个上帝视角，是申报的数据有问题，有偷税漏税的嫌疑，大数据平台就会自动预警，税务老师根据预警去查企业的情况，那企业可就逃不了了。

金锐四期上线后，企业更多的数据将被税务掌控，监控也呈现全方位立体化，且对资金的监管将会更加的严格，特别是个人卡交易，个人名下一张银行卡设办五年内不能开新账户，禁用手机支付，包括微信和支付宝，只能是现金交易，所有业务必须去柜台办理，同时记入征信，一旦违规失信将寸步难行。还是那句老话，在以数置税的AI算法时代，税务规范是你唯一的出路。

对企业影响

企业这16种历史遗留问题要被罚款，甚至可能进去

一、1AB账及两套账三套账问题

二、抽逃注册资本金，注册资金过大问题

三、账外资金回流，其他应付款过大。

四、买卖发票，虚开增值税专用发票。

五、公户转私户超过20万没写借条，年底又没还回去。

六、商业回扣问题。

七、无票支出项目问题。

八、不合规票据问题。

九、不合理报销问题，提前开发票问题。

十、财政性补贴处理问题

十一、账面记录瑕疵问题

十二、大额应付账款无法支出问题

十三、存货账实不符问题

十四、公户短期内频繁给私户转账，或公司经常收到私户转账。

十五、频繁开户又销户，在销户前还有大量的经济活动。

十六、闲置很久的账户突然启用，并且有大量的资金活动。

对个人影响

拿到的现金的来龙去脉，那是否放在家里，放在家里又能放多少呢？

这样的话，对我们的现金的来源就更明确更清晰了，这么多现金流，你必然是放在银行，那么银行会全部都看到，如果你这些拿来的钱来龙去脉是合法合规并且完税，但如果你做不到，那自然银行就可以推送到税务部门来显现出来高收入群体的这种信息是否合规合理。

对收入来源不明白

所以这样一来呢，就会越来越体会到金税四期带来的信息的共享和信息的透明化，是从我们发票的单一性，更多的会考虑到我们资金流的结合及业务结合，所以这样一来，就变成了现在一些企业做两套账；那有些企业的虚开发票虚空，有些企业的高收入人群体转让股权当中，利用税收洼地享受核定征收，这一切的内容，包括平台都可能会大大的被限制住。

不是说还有三年，而是说这三年会加速规范，明白吧，明天就要开始规范，你不能等到三年那就进去了。我说未来三年将是一个急剧变化的三年，因为各种原因，所以每一个人你的命运可能会有变化，

第一种人可能是在惊恐中侥幸过关，继续偷税，居然没出事，唯一的解释就是你做得不够大，感谢自己没有搞太大。

第二种呢，可能是顶风作案，不幸中招。

第三种可能就是过去本来就规范，未来也规范，这会救了你一命。

第四种既然有巨大的变化，很多行业一定会有新的机会出来，是不是这样？

所以我们更多的建议大家首先确保自己成为那个第三者，是不是？然后再想办法成为第四者。很简单，很多行业没有现金交易了，很多行业都要开票了，有些行业是不是会有巨大变化？如果你的行业现在越是不规范，那未来三年的变化越大。所以这里面是危机，其实是机会，对吧？就是重整旧山河，整合行业的绝佳的三年机会。人生最大的快感，其实就来自于你处于安全和危险的中间地。

面对金税四期的上线，未来企业的财务合规和税务合规，将是唯一出路！投机取巧、巧取豪夺、变换名目、虚开虚抵、到处找票等终究纸包不住火，到头来必将是一条死胡同！企业必须尽快步入财务合规改造期，规范做账和依法纳税，就是最好的税务筹划！越规范、越节税、风险越低！不规范，就是等死，永远做不大！记住合规第一：否则辛辛苦苦几十年，一夜回到解放前！

国家在特殊时期虽然会给企业留出优惠政策和一定空间余地，但是并不代表国家会视而不见、更不代表国家会放任自流任其发展，因此企业应走好每一步、且行且珍惜！一切没有实际业务为前提的开票行为属于虚开发票行为，税收洼地不是避税天堂，更不是万能的！“税收洼地”不是不能用，而是不能“滥用”！

面对金税四期的上线，会计人员做账更是建立在真实业务的基础上，一定要反映业务的来龙去脉，回归业务的真实的商业本质，无中生有的账务处理和税务处理必将给自己带来巨大风险！企业一定要做一个真实的自己，让真实的业务真实再现，回归业务的本来面目和商业本质！

国家对民企的监管态度，标志就是“查账户查到了什么程度”，未来几年更是财务需要创新的一年，要敢于创新、不要安于现状、墨守成规！一定要记住，稽查作为税务征管上的最后一道防线！你不理税，税必理你！现在就是大浪淘沙的时代，能够留下了的企业就是好的企业！